温州市财政局2019年度部门决算-威尼斯人888

一、温州市财政局（汇总）概况

（一）部门职责

1、拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出贯彻国家宏观调控政策的建议。拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、贯彻执行国家、省、市关于财政、税收、财务、会计、行政事业单位国有资产管理等法律、法规和方针、政策及其他有关政策。监督财税法规、政策的执行。

3、负责各项财政收支管理。编制市级年度预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人大报告全市和市级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）的年度预决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理。负责市级预决算公开。研究提出市对区财政体制改革的建议并组织实施。完善市对区的转移支付制度。大力推动全市乡镇财政工作。

4、按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。负责统一公共支付平台建设和应用推广。

5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责市级财政总预算会计核算与管理。负责编制全市财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。

6、负责政府采购监督管理，拟订政府采购有关政策制度。负责政府采购投诉和举报案件处理。

7、负责管理政府内外债。负责管理地方政府债务，防范和化解地方政府债务风险。负责地方政府债券管理工作。参与研究利用外资的有关政策，归口管理国际金融组织和外国政府的贷（赠）款业务。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

8、负责制定行政事业性国有资产管理制度，按规定管理行政事业性国有资产。牵头编制国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市属国有金融资本出资人职责，代表市政府对相关企业履行出资人职责。负责资产评估行业财政监督管理。

9、负责汇总和编制国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。监督执行企业财务规章制度。制定需要全市统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。

10、按权限负责社会保险基金管理。负责汇总和编制全市和市本级社会保险基金预决算草案，制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度，管理社会保险基金收支和保值增值工作。参与制定社会保险政策。

11、负责办理和监督市本级财政的经济发展支出。负责编制市本级政府投资项目资金预算。负责市本级政府投资项目建设资金监督管理。研究提出城市建设财政事权和支出责任的建议并组织实施，拟订基本建设财政财务管理制度。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

12、负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系，组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价。

13、管理和指导全市会计工作。监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师、会计师事务所、代理记账行业的业务，组织开展会计专业技术资格考试，指导和管理社会审计。指导推进全市注册会计师、资产评估行业党的建设工作。

14、负责财政信息化建设规划。负责财政信息化项目建设、财政数据管理和财政网络与信息安全管理工作。

15、完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）机构设置

从预算单位构成看，温州市财政局（汇总）部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入温州市财政局（汇总）2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 温州市财政局本级

2. 下属参公事业单位:温州市财政支付中心

3. 下属全额拨款事业单位:温州市财政项目预算审核中心

二、温州市财政局（汇总）2019年度部门决算公开表

详见附表。

三、温州市财政局（汇总）2019年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计12,455.99万元，与2018年度相比，收、支总计各增加2,825.78万元，增长29.34%。主要原因是：2018年底机构改革完成后，人员基本支出及财政业务部分项目经费有所增加。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计11,776.22万元；包括财政拨款收入11,775.05万元（其中，一般公共预算10,381.00万元，政府性基金预算1,394.05万元），占收入合计99.99%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。其他收入1.17万元，占收入合计0.01%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计12,324.06万元，其中基本支出9,521.12万元，占77.26%；项目支出2,802.94万元，占22.74%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计12,310.60万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加2,839.69万元，增长29.98%。主要原因是：2018年底机构改革完成后，人员基本支出及财政业务部分项目经费有所增加。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出10,916.55万元，占本年支出合计的88.58%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出增加2,969.43万元，增长37.36%。主要原因是：2018年底机构改革完成后，人员基本支出及财政业务部分项目经费有所增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出10,916.55万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出9,156.32万元，占83.88%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出749.36万元,占6.86%；卫生健康（类）支出439.30万元,占4.02%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出571.57万元,占5.24%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元，占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为10,887.81万元，支出决算为10,916.55万元,完成年初预算的100.26%，主要原因是严格按照财政主管部门要求，努力做到精准预算，并在预算执行过程中严密跟进预算执行进度。其中：

一般公共服务支出(类)财政事务(款)行政运行(项)。2019年年初预算为7192.18万元，2019年支出决算为7366.29万元，完成年初预算的102.42 %，决算数大于预算数的主要原因是人员经费追加。

一般公共服务支出(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项)。2019年年初预算为1573.80万元，2019年支出决算为1608.74万元，完成年初预算的102.22%，决算数大于预算数的主要原因是因实际工作需要,项目经费调整追加。

一般公共服务支出(类)财政事务(款)事业运行(项)。2019年年初预算为129.41万元，2019年支出决算为136.59万元，完成年初预算的105.55%,决算数大于预算数的主要原因是事业人员经费追加。

一般公共服务支出(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项)。2019年年初预算为46万元，2019年支出决算为44.70万元，完成年初预算的97.17 %。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。2019年年初预算为630.72万元，2019年支出决算为516.32万元，完成年初预算的81.86 %。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)。2019年年初预算为257.60万元，2019年支出决算为233.04万元，完成年初预算的90.47%。

医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)。2019年年初预算为506.20万元，2019 年支出决算为432.16万元，完成年初预算的85.37%。

医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)。2019年年初预算为7万元，2019年支出决算为  7.14万元，完成年初预算的102%。决算数大于预算数的主要原因是事业单位人员增加。

住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)。2019年年初预算为487.80万元，2019年支出决算为493.91万元，完成年初预算的101.25%。决算数大于预算数的主要原因是住房公积金缴费基数提高。

住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项)。2019年年初预算为57.10万元，2019年支出决算为77.66万元，完成年初预算的136.01 %。决算数大于预算数的原因是2019年有10人经市住建委批准提取一次性住房补贴，从而追加该项经费。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出9,263.11万元，其中：

人员经费8,136.29万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费1,126.82万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等、办公设备购置。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出1,394.05万元，占本年支出合计的11.31%。与2018年相比，政府性基金预算财政拨款支出减少129.74万元，下降8.51%。主要原因是：政府性基金预算财政拨款用于基本支出的经费减少。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出1,394.05万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出812.46万元,占58.28%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出581.59万元,占41.72%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为930.00万元，支出决算为1,394.05万元,完成年初预算的149.90%，主要原因是财政项目预算评审经费和投融资项目财务咨询服务费追加。其中：

城乡社区支出（类）-国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）-其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。年初预算为 600万元，支出决算为 812.46万元，完成年初预算的135.41%，决算数大于预算数的主要原因财政项目预算评审经费和投融资项目财务咨询服务费追加。

其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）。年初预算为 330万元，支出决算为581.59万元，完成年初预算的176.24%，决算数大于预算数的主要财政统一下达的基本支出追加经费来源是政府性基金预算。

（八）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为28万元，支出决算为9.98万元，完成预算的35.64%，2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神，厉行节约，严格控制三公经费开支。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为5.25万元，占52.63%，与2018年度相比，增加0.77万元，增长17.19%，主要原因是因实际出国考察工作需要，相关经费略有增长；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，增加0万元，主要原因是无公车购置，无公车运行维护；公务接待费支出决算为4.73万元，占47.37%，与2018年度相比，增加2.65万元，增长127.40%，主要原因是因实际工作需要，接待相关部门公务活动人次和批次有所增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为5.25万元。主要用于机关及下属预算单位人员因招商、交流、业务洽谈等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数大于预算数的主要原因是该项支出年初财政部门不设定控制数，按照实际支出需求报批审核后列支。

其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计2人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0万元，主要用于公务执法等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2019年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为28万元，支出决算为4.73万元，完成预算的16.89%。主要用于接待相关部门公务活动等支出。决算数小于预算数的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神，严格按照公务接待要求和标准控制公务接待支出。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待40批次，累计328人次。

外宾接待支出0万元，主要用于接待外宾来访相关活动支出；接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出4.73万元，主要用于接待相关部门公务活动等支出。接待328人次，40批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，温州市财政局组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目13个，二级项目0个，共涉及资金1653.44万元，占一般公共预算项目支出总额的59.27%。组织对2019年度评审经费、会计考试考核经费等4个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金1136.03万元，占政府性基金预算项目支出总额的40.73%。

组织对0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元。未委托第三方机构（或局内评审机构）开展绩效评价。

组织对下属财政项目预算审核中心等1个单位开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出33.85万元，政府性基金预算支出697.86万元。从评价情况来看，审核中心整体绩效目标制定依据充分，与部门履职、年度工作任务相符；整体绩效目标是比较清晰、细化、可衡量。部门预算资金使用符合相关的预算财务管理制度的规定，各项目执行率较高并在预定期限内完成。

2.部门决算中项目绩效自评结果（至少公开2个项目绩效自评结果，附绩效自评表）

温州市财政局在2019年度部门决算中反映会计考试考核经费项目及绩效管理业务经费项目的绩效自评结果。

会计考试考核经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分93分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为270万元，预算追加调整47.15万元，执行数为310.72万元，完成预算的98%。项目绩效目标完成情况：一是该项目年初预算经费270万元，为了提升考试考务服务效果，2019年年初省厅统一采取考务服务外包的形式，带来预算缺口，因此预算调增47.15万元，预算执行率为98%；二是5月支付初级职称考试服务商天顿公司考务费156.7万，海云天公司技术服务费18.08万，巡考费4.62万；10月支付中、高级职称考试服务商天顿公司考务费103.58万，海云天技术费16.58万，巡考费6.12万；10月支付注册会计师巡考费5.04万。该项资金完全用于会计职称考试费用，合规率为100%；三是该项目的实施有效提高我市会计人才队伍的整体素质，夯实会计基础，更好地为我市经济社会发展服务。该项目收益明显，达到预期效果。发现的问题及原因：由于每年的报名人数无法准确预计，导致年初预算编制无法准确测算，连带预算执行率不能达到100%。下一步改进措施：依据上一年的报名人数测算报名增加人数的比例，提高预算编制准确率。

绩效管理业务经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分97分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为150万元，执行数为144.81万元，完成预算的96.54%。项目绩效目标完成情况：一是对2020年度市级预算项目绩效目标开展监审，进一步提升目标编制质量，并对其中20个项目实施预算评审；二是组织市级各部门对2018年度市级财政支出项目开展自评，并选择其中205个项目开展抽评；三是开展4个重点绩效评价和4家单位整体支出绩效评价；四是开展下级政府财政运行综合绩效评价试点工作和特殊教育学校水疗康复馆建设的事前绩效评估。发现的问题及原因：项目绩效目标中产出目标量化程度不高、效益目标未设置量化指标，绩效目标编制水平有待进一步提高。下一步改进措施：重视项目预期绩效目标编报工作，科学预算，合理决策，如绩效目标的具体指标细化、量化，为绩效评价工作开展提供有效可比数据。

3.财政评价项目绩效评价结果（如有）。2019年度绩效管理业务经费项目为财政评价项目，绩效复核评价得分94，等次“优秀”。

4.部门评价项目绩效评价结果。2019年度尚未开展部门绩效评价工作。

说明：部门评价是指以部门为主体开展的重点绩效评价；财政评价是指以财政部门为主体开展的重点绩效评价。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2019年度机关运行经费支出1,108.47万元，比年初预算数减少82.46万元，下降6.92%，主要原因是响应政府过紧日子的号召，厉行节约，严格控制一般性支出，努力降低机关运行成本。

2.政府采购支出情况。

2019年度政府采购支出总额1,246.21万元，其中：政府采购货物支出120.84万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1,125.37万元。授予中小企业合同金额1,246.21万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额1,243.81万元，占政府采购支出总额的99.81%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2019年12月31日，温州市财政局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备3台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位动用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。